Логотип
    
 
+7 (499) 502-51-59
info@bi-cons.ru

 

Статьи, публикации

 

Будут ли меняться электронные XML-форматы Книги покупок и Книги продаж для Декларации по НДС с 1 октября 2017?

Поскольку мы давно и активно работаем над простыми и удобными решениями, формирующими XML-файлы для налоговой отчетности – к нам часто поступают вопросы о возможных изменениях XML-форматов. Сегодняшняя тема – вступление в силу с 1 октября 2017 г. Постановления Правительства от 19.08.2017 N 981 и изменение XML-форматов соответствующих данных.

В первую очередь, необходимо понимать, что вступающее в силу с 1 октября 2017 г. Постановление Правительства от 19.08.2017 N 981 только меняет некоторые правила заполнения и печатные формы документов по НДС, в том числе для Книги покупок и Книги продаж, и никак не затрагивает электронные XML-форматы для соответствующих данных. Поэтому вопросы "Надо ли менять настройки XML-форматов в связи со вступлением в силу Постановления Правительства от 19.08.2017 N 981?", "Каковы новые XML-форматы по Постановлению Правительства от 19.08.2017 N 981?", "Как менять XML-форматы Книг по Постановлению Правительства от 19.08.2017 N 981?" и т.п. имеют во всех случаях один ответ – "Постановление Правительства от 19.08.2017 N 981 не предусматривает изменение XML-форматов соответствующих данных, и никаких новых XML-форматов в связи с этим Постановлением не появилось".

Однако, Постановление Правительства от 19.08.2017 N 981 действительно внесло изменения в печатные формы Книги покупок и Книги продаж, в том числе включило дополнительные колонки в формы Книг, и поэтому возникает вопрос "Будут ли в принципе меняться электронные XML-форматы Книги покупок и Книги продаж для Декларации по НДС с 4-го квартала 2017 г.?"

Возможно, для некоторых это будет открытием, но, строго говоря, на текущий момент формы "Книга покупок" и "Книга продаж" не являются эквивалентными разделам 8 и 9 Налоговой декларации по НДС... Да и вообще - неправильно называть Разделы 8 и 9 Налоговой декларации по НДС "Книгой покупок" и "Книгой продаж", разделы 8 и 9 Налоговой декларации по НДС имеют названия "Сведения из Книги покупок" и "Сведения из Книги продаж".

"Книга покупок" и "Книга продаж" имеют свои электронные XML-форматы, которые утверждены Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@, имеют отдельные XML-форматы и версию этих отдельных XML-форматов 5.02.

XML-файлы для Налоговой декларации по НДС "Раздел 8 - Сведения из Книги покупок" и "Раздел 9 - Сведения из Книги продаж" имеют абсолютно другие электронные форматы. Электронные XML-форматы Разделов Налоговой декларации по НДС утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, вступившим в силу с 1 января 2015 г., и изменены до версии 5.05 Приказом ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@, вступившим в силу с 1 января 2017 г..

Обратите внимание, что далее мы так и будем разделять 2 разных формата электронной передачи данных и именовать их соответственно "Книга покупок" и "Книга продаж" или же "Раздел 8 - Сведения из Книги покупок" и "Раздел 9 - Сведения из Книги продаж".

XML-форматы "Книга покупок" и "Книга продаж" разработаны на основе печатных форм, которые были утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость". Именно эти формы были изменены Постановлением Правительства от 19.08.2017 N 981.

"Раздел 8 - Сведения из Книги покупок" и "Раздел 9 - Сведения из Книги продаж" не имели под собой основу в виде печатных форм Книг, они были разработаны отдельно именно как составляющие Налоговой декларации по НДС, и не обязаны были повторять и/или соответствовать печатным формам Книг.

Делая выводы из вышесказанного по вопросу темы данной публикации, можно утверждать, что электронные XML-форматы 5.02 "Книга покупок" и "Книга продаж", разработанные на основе "старых" печатных форм и утвержденные Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@, по сути потеряют актуальность с 4 квартала 2017 года и должны быть изменены.

Что касается соответствующих XML-форматов для Налоговой декларации по НДС, а именно "Раздела 8 - Сведения из Книги покупок" и "Раздела 9 - Сведения из Книги продаж", то они могут быть изменены (но не обязательно будут изменены) с целью добавления новых полей Книг, включенных в печатные формы. Изменения для Налоговой декларации по НДС могут случиться как в наступающем 4-м квартале 2017 г., так и несколько позднее, т.к. прямой связи между печатными формами Книг, претерпевшими изменения по Постановлению Правительства от 19.08.2017 N 981, и разделами "Сведения из Книги покупок" и "Сведения из Книги продаж" в Налоговой декларации по НДС, как мы выше выяснили, нет.


В целом XML-форматы документов для налоговой меняются достаточно часто, и реальным пользователям для своевременной и правильной сдачи отчетности необходим гибкий инструмент формирования XML-файлов. Таким инструментом в частности являются Excel-решения, представляющие собой Excel-шаблон нужного формата и Excel-библиотеку для работы с XML-файлами. Изменения XML-форматов в таких шаблонах вносятся за считанные минуты, Excel-шаблоны работоспособны в любых ситуациях, легко переносимы и тиражируемы. Кроме того, они могут взаимодействовать с любыми ERP-системами, т.к. Excel-шаблоны достаточно легко настраиваются на чтение данных из любых форматов (от простых текстовых файлов и Excel-файлов разных форматов до любых других файлов и запросов к базе данных). Таким образом, Ваша существующая ERP-система может готовить данные для Книг покупок и продаж в любых форматах, и эти данные легко будут загружаться в Excel-шаблоны, после чего выгружаться в XML-файлы нужных форматов.

Кроме того, Excel-шаблоны имеют возможность "обратной" загрузки XML-файлов, т.е. чтения данных из готовых XML-файлов в Excel-шаблоны. Это удобно, когда Ваша система уже сформировала XML-файлы для Книг, но данные в этих XML-файлах недостаточно корректные. Тогда, загрузив существующие XML-файлы в Excel-шаблоны, можно увидеть ошибки, выполнить типовые проверки данных в удобном читабельном виде, и после корректировок в Excel вновь выгрузить XML-файлы с исправленными данными.

Кафидова Ольга, руководитель проектов, 25.09.2017

 

 

25.09.2017
Поскольку мы давно и активно работаем над простыми и удобными решениями, формирующими XML-файлы для налоговой отчетности – к нам часто поступают вопросы о возможных изменениях XML-форматов. Сегодняшняя тема – вступление в силу с 1 октября 2017 г. Постановления Правительства от 19.08.2017 N 981 и изменение XML-форматов соответствующих данных...
Смотрите публикацию на тему Будут ли меняться электронные XML-форматы Книги покупок и Книги продаж для Декларации по НДС с 1 октября 2017?

21.09.2017
Несколько лет опыта в сфере работы с XML, ориентация на решение задач наших клиентов помогли нам предложить новое универсальное Решение Настройка любой выгрузки из Excel в XML и/или чтение любого формата XML в Excel.

08.09.2017
Клиентов интересуют MS Excel-шаблоны с XML-выгрузками в различные форматы. Чтобы соответствовать потребностям клиентов сегодня мы представляем MS Excel-шаблон для выгрузки в XML Статистической формы учета перемещения товаров. Сгенерированные XML-файлы импортируются в ФТС через Личный кабинет участника ВЭД.

23.03.2017
Начиная с 1-го квартала 2017 года в XML-форматы всех приложений к Налоговой декларации по НДС и в XML-формат самой декларации по НДС были внесены изменения (Приказ ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@ "О внесении изменений и дополнений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года N ММВ-7-3/558@"). Соответствующие изменения для нашего Программного решения мы уже подготовили. Смотрите актуальную информацию по решениям для Налоговой декларации по НДС.

25.09.2017
Будут ли меняться электронные XML-форматы Книги покупок и Книги продаж для Декларации по НДС с 1 октября 2017?

Поскольку мы давно и активно работаем над простыми и удобными решениями, формирующими XML-файлы для налоговой отчетности – к нам часто поступают вопросы о возможных изменениях XML-форматов. Сегодняшняя тема – вступление в силу с 1 октября 2017 г. Постановления Правительства от 19.08.2017 N 981 и изменение XML-форматов соответствующих данных... Читать далее >>>

10.02.2015
Выгрузка книги покупок, книги продаж, журналов учета счетов-фактур в формат XML для налоговой декларации по НДС с 2015 года

В этой статье мы рассмотрим – каким образом осуществить выгрузку книги покупок, книги продаж, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, сформированных по данным своей финансовой системы, в формат XML, который требуется для налоговой службы... Читать далее >>>

Смотреть другие статьи >>>


© Business-Information CONSULTING, 2008-2017. Все права защищены.
+7 (499) 502-51-59, info@bi-cons.ru,
Россия, 115088, Москва, ул. 1-ая Дубровская, д.13А, стр.2, БЦ "Минерал на Дубровке"
ИНН/КПП 7726603682/772201001, зарегистрированы с 2008 года
При использовании материалов с сайта ссылка на сайт http://www.bi-cons.ru/ ОБЯЗАТЕЛЬНА!