Отрасль бизнеса: - Любая -
Подразделение: Финансы, бухгалтерия, аудит
Роль (должность): - Любая -
ERP-система: - Любая -

Зачем нужны Уведомления о контролируемых сделках в формате XML? Как автоматизировать подготовку Уведомлений о контролируемых сделках? Какую автоматизацию подготовки Уведомлений о контролируемых сделках предлагает наша компания? Ответы на эти вопросы Вы узнаете из данной статьи.

Зачем нужны Уведомления о контролируемых сделках в формате XML?

Не позднее 20 мая года, следующего за годом, в котором совершены контролируемые сделки, организации-налогоплательщики должны предоставлять в налоговые органы информацию о всех совершенных ими в прошедшем году контролируемых с точки зрения трансфертного ценообразования сделках. Такая информация предоставляется в ФНС России в виде Уведомления о контролируемых сделках.

Налоговые органы используют полученные от налогоплательщиков данные по контролируемым сделкам для проверки соответствия цен сделок рыночному уровню. В свою очередь это необходимо для контроля рассчитанных и уплаченных организациями налогов: налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц, налога на добавленную стоимость, налога на добычу полезных ископаемых.

В 2013-м и 2014-м году законодательством установлено уменьшение лимитов годового оборота для признания сделки контролируемой, из-за чего всё большее количество сделок попадает под определение "контролируемые" и всё большее количество компаний вынуждено заниматься подготовкой Уведомлений о контролируемых сделках для налоговых органов.

Уведомление о контролируемых сделках заполняется с детализацией до отдельных номенклатурных артикулов и дат совершения сделок, из-за чего количество таких Уведомлений за целый год обычно является очень значительным. По каждой контролируемой сделке, по каждому номенклатурному артикулу (наименованию товара) и дате совершения сделки должно быть заполнено 5 печатных листов. Очевидно, что ручное заполнение подобных Уведомлений может иметь смысл только для очень небольшого количества контролируемых сделок – не более 20-30 в год.

В большинстве же случаев ручное заполнение Уведомлений о контролируемых сделках не имеет никакого смысла, поскольку есть несложный способ автоматизировать формирование таких Уведомлений. Автоматизация заключается в том, что одномоментно формируется файл со всеми Уведомлениями о контролируемых сделках в формате XML, утверждённом ФНС, который остаётся только передать в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи через любого оператора (Такском, Контур и др.).

Форма Уведомления о контролируемых сделках установлена приказом ФНС России от 27 июля 2012 г. № ММВ-7-13/524@, в этом же документе детально описан XML-формат Уведомления о контролируемых сделках для предоставления в электронной форме.

Как автоматизировать подготовку Уведомлений о контролируемых сделках?

Поскольку формирование Уведомлений о контролируемых сделках предполагает работу с большим массивом данных и риском возникновения ошибок, то чаще всего невозможно обойтись без автоматизации подготовки Уведомлений о контролируемых сделках.

Существуют следующие варианты автоматизации подготовки Уведомлений о контролируемых сделках:

  • Использовать возможности текущей учетной системы, если она поддерживает подготовку Уведомлений о контролируемых сделках в формате XML – в первую очередь к таким системам относится 1С,
  • Использовать специальную программу-конвертер или шаблон на базе MS Excel или MS Access для конвертации данных в формат XML, утвержденный ФНС России.

Первый вариант автоматизации оставим за рамками данной статьи, поскольку он применим только для отдельных систем.

А вот второй вариант не имеет ограничений по учетным системам и применим в любой ситуации. По сути, это значительно более универсальное решение для подготовки Уведомлений о контролируемых сделках в формате XML, которое и предлагается нашей компанией.

Какую автоматизацию подготовки Уведомлений о контролируемых сделках предлагает наша компания?

Для формирования XML-файла Уведомлений о контролируемых сделках наша компания предлагает специальный шаблон в MS Excel. Он может быть заполнен вручную или "чтением" данных (полностью или частично) из учетной системы/ERP-системы.

Шаблон в MS Excel для подготовки Уведомлений о контролируемых сделках в формате XML

В Уведомлении о контролируемых сделках по каждой сделке указываются подробные данные второго контрагента, адреса и регионы отправки и получения, номенклатурные артикулы, цены, количества, стоимости. Эта информация обычно ведется в организациях в учетных системах/ERP-системах, и поэтому данные из учетной системы/ERP-системы возможно использовать для заполнения Уведомлений о контролируемых сделках. Наш шаблон MS Excel является гибким инструментом, и он может быть адаптирован под конкретные алгоритмы получения данных для Уведомлений о контролируемых сделках. В частности, это может быть импорт или запрос данных из ERP-системы, ведение внутренних справочников – по всем этим дополнительным настройкам шаблона мы также можем оказать помощь.

Процесс формирования Уведомлений о контролируемых сделках при использовании такого шаблона в MS Excel выглядит следующим образом: данные из текущей учетной системы выгружаются (если возможно), дополняются недостающей информацией и конвертируются в XML-формат, утвержденный ФНС России для Уведомления о контролируемых сделках.

В базовом варианте, без дополнительных настроек предлагаемый шаблон MS Excel заполняется вручную копированием информации из разных источников. По справочным полям Уведомлений о контролируемых сделках выполняется проверка допустимости значений, что позволяет минимизировать количество ошибок на следующих этапах, в частности – на этапе загрузки Уведомлений в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи.

Шаблон MS Excel имеет кнопку "Сформировать XML-файл", при нажатии на которую по указанному пути будет сгенерирован готовый XML-файл Уведомления о контролируемых сделках для передачи в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи.

XML-формат файла Уведомления о контролируемых сделках в нашем шаблоне MS Excel является настраиваемым, что обеспечивает возможность работы с этим решением даже в случае изменения предоставляемого в налоговые органы формата XML.

Кафидова Ольга, руководитель проектов SunSystems, 16.12.2014